Retención de ISR en Airbnb y Vrbo en México: ¿qué porcentaje aplica?

En México, Airbnb y Vrbo retienen ISR a los anfitriones según un porcentaje que depende de si tienes tu RFC registrado en la plataforma. Con RFC registrado, la retención de ISR para arrendamiento es de aproximadamente 4% sobre los ingresos cobrados; sin RFC registrado, la plataforma aplica la tasa máxima del 20%. Además, se retiene IVA. Estas retenciones no son el impuesto final: son pagos provisionales que acreditas en tu declaración mensual ante el SAT. Por eso registrar tu RFC es la decisión que más impacta en cuánto te retienen de inmediato.

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La regla básica del SAT

El régimen de plataformas tecnológicas establece tablas de retención de ISR para distintas actividades. Para el arrendamiento de inmuebles (que es como se clasifica la renta vacacional), la tasa de retención del ISR cuando el anfitrión tiene su RFC registrado es de alrededor del 4% sobre el ingreso obtenido. Es una tasa baja, pensada como anticipo del impuesto anual.

El detalle crítico es el registro del RFC: si el anfitrión no proporciona su RFC a la plataforma, el SAT obliga a retener al 20%, la tasa máxima, como mecanismo para incentivar la formalización.

Comparativa de retención

La diferencia es enorme: registrar tu RFC reduce la retención inmediata a una quinta parte. Por eso es lo primero que debe hacer cualquier anfitrión.

El IVA también se retiene

Además del ISR, las plataformas retienen IVA. Para personas físicas con RFC registrado, la retención de IVA suele ser del 50% del IVA causado; sin RFC, también se aplica la regla más gravosa. El IVA retenido igualmente se acredita en tus declaraciones, según el régimen en que tributes.

Airbnb y Vrbo siguen las mismas reglas

Aunque son plataformas distintas, tanto Airbnb como Vrbo (y Booking, Expedia y similares) operan bajo el mismo marco del SAT. Las tasas de retención son las mismas porque las define la ley, no la plataforma. Lo que cambia es la interfaz donde registras tu RFC y consultas tus comprobantes.

La retención es un pago provisional

Es fundamental entender que el porcentaje retenido no es tu impuesto definitivo. Funciona como anticipo. En tu declaración mensual:

1. Sumas tus ingresos por hospedaje.
2. Acreditas el ISR e IVA ya retenidos.
3. Determinas si queda saldo a cargo, a favor o en ceros.

Si tributas en RESICO, frecuentemente la retención cubre o se acerca a tu obligación. Si estás en actividad empresarial, restas tus deducciones autorizadas antes de aplicar la tarifa, y la retención se acredita contra el resultado.

Cómo registrar tu RFC

El proceso es sencillo:

• Ingresa a la configuración fiscal de tu cuenta de Airbnb o Vrbo.
• Captura tu RFC y, en su caso, tu régimen.
• Guarda y verifica que la plataforma reconozca el dato.

A partir de ese momento, la retención baja a la tasa reducida. Hazlo antes de recibir tus primeros pagos para no sufrir la retención máxima innecesariamente.

Aplicación en Ensenada

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Resumen

• Con RFC registrado: retención ISR ~4% para arrendamiento.
• Sin RFC registrado: retención ISR del 20% (máxima).
• También se retiene IVA según tu régimen.
• Airbnb y Vrbo aplican las mismas tasas, definidas por el SAT.
• Las retenciones son pagos provisionales acreditables mensualmente.

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